無料の税務申告システムに反対して9,000万ドル超をロビーに投じた税務代行各社、新たな議会調査に直面

 (opensecrets.org)
1 ポイント 投稿者 GN⁺ 2023-09-03 | 1件のコメント | WhatsAppで共有
  • 主要な税務代行会社が IRS Free File Program 発足後の20年以上にわたり、無料の税務申告関連案件に9,000万ドル超のロビー資金を投入
  • revolving door（回転ドア）ロビイストを動員して政府運営の無料申告システム導入を阻止しようとした疑いで、議会調査の対象に
  • 2003年、Free File Alliance と IRS の協定により一部の無料申告サービスが始まったが、付加サービスには依然として料金請求が可能
  • IRS が独自の電子申告ソフトウェアを作らないとする制限は、2019年12月の 付則 により解除され、政府運営システム の推進が本格化
  • Intuit, H&R Block などは巨額の収益を維持しつつ、政府直接申告（Direct File）の導入に強く反対

IRS Free File とロビー規模

  • 主要な税務代行会社は、2003年の Free File Program 発足以降、無料申告案件などに 9,000万ドル超 の連邦ロビー資金を投入（OpenSecrets の分析）
  • 政府運営の無料申告システム導入を弱体化させるために 回転ドア・ロビイスト を活用した疑いで、議会調査に直面

  • Free File Alliance 協定の構造

    • 長年のロビー活動と交渉の末、税務代行会社連合の Free File Alliance が IRS と協定を締結し、2003年からより多くの納税者に無料申告サービスを提供
      • Intuit のロビイストが主導した協定で、特定の個人に一部の無料申告を提供する義務を課した
      • 同じ企業は、付加サービスやその他の申告商品については引き続き料金を請求可能
    • 官民パートナーシップの一環として、IRS は独自の税務申告ソフトウェアおよび電子申告サービスを開発しないと約束

2019年の付則と検索遮断問題

  • 2019年12月の 付則(addendum) により、IRS の独自電子申告開発禁止の制限が解除され、企業が政府独自ソフトウェア開発の阻止に巨額のロビー活動を行っていたにもかかわらず変更された
  • 同じ付則では、連合加盟企業が Free File の検索結果を遮断 することも禁止
    • ProPublica の報道で、税務代行会社が無料申告オプションを Google 検索で隠し、有料商品へ誘導していた事実が指摘された
    • 「無料」と宣伝された商品が顧客を有料決済へ誘導していたとの疑惑も提起
  • その後、多くの企業が IRS 協定から離脱し、H&R Block は2020年、Intuit は2021年に脱退

政府運営の無料申告推進と反発

  • 二大税務代行会社が引き続き巨額のロビー活動を続けるなか、政府運営の無料申告システム推進は一部の反発を受けつつも前進
  • Joe Biden の2021年12月の 大統領令 により、財務長官 Janet Yellen に電子申告オプション拡大の検討を指示し、Yellen は上院財政委員会で無料の直接申告サービス構築が「明確な優先事項」だと証言
    • 2022年の Inflation Reduction Act は、IRS の無料連邦申告サービス検討に1,500万ドルを割り当てた
  • IRS は5月の報告書で、2024年申告シーズン に試験プログラムを開始する計画を発表し、米国の納税者の大多数が IRS に直接無料申告することに関心を持っていると明記

  • 共和党と業界の反対

    • 6月、House Appropriations Committee の共和党議員は、両院歳出委員会の承認なしに IRS が政府運営の申告ソフトウェア開発へ連邦資金を使うことを禁じる予算条項を提案
    • Intuit の広報担当 Derrick Plummer は「IRS Direct File システムは重複であり、無料にはならない。構築・運営・納税者のいずれにとっても無料ではない」と発言
      • 報告書が「欠陥のある結論のためにデータを恣意的に選別した」と主張し、州の申告が含まれなければ政府システムを使うという納税者は12%にすぎないと指摘

議員らの情報要求と追加調査

  • 8月23日、Elizabeth Warren（民主党・マサチューセッツ州）と Katie Porter（民主党・カリフォルニア州）の両議員が Intuit、H&R Block、Free File Alliance、American Coalition for Taxpayer Rights に書簡を送付
    • 同団体は Intuit、H&R Block、Jackson Hewitt、TaxSlayer、Liberty Tax Services を会員企業に持つ、税務・ソフトウェア・金融サービス業界の団体
    • 9月6日までに、業界のロビー活動および収益に関する追加情報の提出を要求
  • American Coalition for Taxpayer Rights は今年上半期の連邦ロビー活動に15万ドルを支出し、過去のどの年よりも多く、記録更新ペース
    • 第2四半期に8万ドルを支出し、このうち5万ドルを5月1日からロビー活動を始めた Brownstein Hyatt Farber Schreck に支払った
    • 2022年には26万ドルを支出し、発足年の26万5,000ドルを除けば最大規模
  • Free File Alliance には連邦ロビー活動の記録はなく、事務総長 Tim Hugo は組織が「ロビー活動をしておらず、ロビイストを雇ったこともなく、PAC を持ったこともない」と述べた

過去の調査と FTC 提訴

  • 議会民主党による税務業界のロビー活動調査は今回が初めてではない
    • 2022年には複数の議員が、政府出身者を活用した Intuit の 回転ドア・ロビー 慣行の調査を求めた
    • Warren は Intuit CEO に対し、「広範なロビー活動と巧妙な影響力行使」を指摘する書簡を送付
    • Warren、Porter、Brad Sherman は連邦監察官室に対し、Intuit および他の Free File Alliance 加盟企業による回転ドア活用の影響力行使の調査を要請
  • FTC は2022年、Intuit が有料申告サービスを無料申告として欺瞞的に宣伝したとして提訴
    • 水曜日、機関内の行政法判事が Intuit に不利な判断を下したが、修正作業のため9月6日まで判断は封印
    • Intuit は「FTC 委員会に、必要であれば連邦控訴裁判所にも上訴し、事件の本案について引き続き立場を守る」と表明

業界の収益状況

  • 調査にもかかわらず、税務代行会社は現行システムで引き続き収益を上げている
  • Intuit は6月末終了の会計年度の総売上高が127億ドルとなり、前年同期比32%増と発表
    • TurboTax を保有する Intuit は、2023年上半期の連邦ロビー活動に180万ドル超を支出し、過去最高を更新
  • H&R Block は6月30日終了の会計年度売上高が35億ドルで、約900万ドル（0.3%）の小幅増
    • 同期間の連邦ロビー活動には150万ドル超を支出
  • Free File 発足後の20年間で、Intuit は4,330万ドル超、H&R Block は約4,200万ドルを連邦ロビー活動に投じた

関連記事

1件のコメント

 
GN⁺ 2023-09-03
Hacker Newsの意見

  • 米国の納税者の大半は、W-2、1099 と第三者の申告資料だけで政府が税額を計算できる
    現実的なやり方は、その情報で納税申告書を事前入力し、署名確認を受け、残りの複雑な事情がある納税者だけが Intuit、H&R Block などを使うようにすること
    議会の一部は納税申告を簡単にしたがらないが、それは「税は悪いものだ」という物語と噛み合うからであり、申告が苦痛であるほどその物語への共感も強まる

    • そうした主張を信じたくなる背景はあるが、実際にそうかどうかは別問題
      税に批判的なネオコンが、隣接する政治的目的を正当化するために 複雑な税務手続き を積極的に守っていることをどう立証できるのか分からないし、個人的にはそうではないと見る側に近い
    • カナダでは、税務アプリでボタンを1つ押すと 政府データベース から大半が自動入力される
      その後、政府が把握していない寄付金のような項目を追加し、RRSP 関連の選択をして提出すれば、おおよそ10分で終わる
      ある年には完全に間違って申告したが、政府が修正してくれたおかげでむしろはるかに大きい還付を受けられたので、自動入力ボタンができたのはとてもありがたい
    • それでも米国には 給与源泉徴収 があり、これはかなり複雑な制度でありながら、実際の納税を簡単にしてくれる仕組みでもある
    • 想像かもしれないが、ビザンツ的な税務手続きには、人々に税で何かしらミスをしていそうだという感覚を抱かせる要素があるように思える
      すると政府が一種の 弱みを握る材料 を持っているような感覚が生まれ、望まない注目を浴びないよう慎重になる
      宗教、特にカトリック教会にも似た比喩ができる
    • 問題は、米国の税法が IRS のアクセスできない情報、たとえば 障害の有無、子どもの数、婚姻状況 のようなものに大きく依存している点にある
      また IRS が持っている情報も、雇用主、金融機関、大学のような第三者から来るので誤りがあり得て、結局はすべて確認しなければならない
      自動で納税申告書を埋めてくれる国で働いていたときも、米国でやるのと同じように資料を全部集めて確認したが、雇用主のミスで税金を数千ドル多く払うところだった
      結局のところ利点は数字が事前入力された様式くらいで、残りの作業は自分で申告するのと大きくは変わらない

  • 2022年の税金は FreeTaxUSA で申告したが、連邦と州を合わせて合計15ドルで、価格は非常に妥当だったし、低価格サービスにしてはインターフェースも期待より良かった
    以前は TaxSlayer、H&R Block、Intuit を使っていたが、Intuit は DIY サービスなのに会計事務所に近い水準で請求するのが驚きだ

    • 納税申告をするのに金を払わなければならないなんて、いかにもアメリカらしい
    • FreeTaxUSA なのに合計15ドルなら、詐欺みたいに聞こえる
    • これまでは FreeTaxUSA しか使ってこなかったが、今年は必要な 特定の州の様式 に対応していないので、TaxSlayer に金を払うことになりそうだ
      見積税額計算用の年換算所得分割方式の様式で、いつか必要になると分かっていたので、2年ほど前に FreeTaxUSA に対応要望を送っていた
    • 去年、初めて FreeTaxUSA を使ってみた
    • どんな会計士が TurboTax の料金しか取らないのか気になる
      不要なあらゆるアップセルを除いた「基本」TurboTax 基準で言っている
      こういう製品自体が完全に不要であるべきだという点には同意するが、やっていることに比べて過度に高いとまでは感じない

  • この件で Intuit と他社のロビー活動 が与えた害を考えると、Ben Horowitz のような人たちが当時 Intuit の会長だった Bill Campbell を描写した言葉との対比が興味深い
    Horowitz の本などでは、Campbell は人生で出会った中で最高の人物の1人、ほとんど聖人のような人物として描かれているが、米国で無料のオンライン納税申告が実現するのを阻んだ彼の行動は、甚大な被害をもたらした
    良い人と、善良そうな印象を与える人を混同しやすい

    • Silicon Valley が持ち上げる人物はたいていそんなものだと思う
      テック業界の人々は、自分たちが「善の側」のために働いていることを示したがるが、現実には長期的に社会的害を生む機械の一部だ
      最近 New York のあるイベントでは Kissinger が称えられていたが、少なくともその場では誰も聖人役ではなく、皆が彼を悪魔に近い存在だと分かっていた

  • どこかの億万長者が本気で慈善事業を始めたいなら、ここから始めるといい
    1億ドル なり何なりを使ってこうした企業を打ち負かし、無料申告を可能にすればいい

    • 税務版 Let’s Encrypt が生まれる日を見てみたい
    • 人々が税を単純化する方法を手に入れれば、そのツールで億万長者や慈善事業がどんな税法を使っているのかもよりよく理解できるようになり、むしろ攻撃するようになる気がする
      上位中産階級の所得税を上げながら「富裕層増税」を叫ぶ100年ものの代替案がある限り、こうしたツールを提供するインセンティブはあまりない
    • 毎年、不要な税務準備に無駄にされる 人間の寿命 はどれほどあるのだろう

  • 米国には約1億2,500万世帯があり、所得が2つ以上あっても大半の世帯は1つの納税申告書を出すと仮定する
    Statistica によれば約60%の世帯が連邦税を払っているので、納税申告世帯の市場規模は約 7,500万世帯 だ
    Intuit のロビー資金に対抗したり、優れた無料の代替手段を作ったりするには、小口寄付がどれくらい必要だろうか

  • その 9,000万ドル がどこへ流れたのか追跡して公表すべきだ
    腐敗した政治家や規制当局は多いし、もちろん金は「合法的に」使われたのだろうが、倫理的ではないはずだ
    法的な抜け穴は意図的に残されている

  • 関連する過去の議論が多数ある
    IRSが新たな無料納税申告システムを推進 - https://news.ycombinator.com/item?id=36804710 - 2023年7月、コメント221件
    IRSが税務申告準備大手と競合できる無料電子申告システムを試験 - https://news.ycombinator.com/item?id=35950836 - 2023年5月、コメント567件
    IRSに自由ソフトウェアの納税申告プログラムの提供を求める - https://news.ycombinator.com/item?id=35705469 - 2023年4月、コメント129件
    米国人6000万人は税務があまりに単純で、IRSが自動処理できる - https://news.ycombinator.com/item?id=35476709 - 2023年4月、コメント277件
    ロビイストらがBidenの800億ドル規模のIRS改革を切り崩し始める - https://news.ycombinator.com/item?id=35381701 - 2023年3月、コメント214件
    政府運営の無料納税申告推進の中、Intuitがロビー活動に資金を注ぎ込む - https://news.ycombinator.com/item?id=34840039 - 2023年2月、コメント178件
    IRSが独自の無料電子申告システム運営を検討するタスクフォースを設置 - https://news.ycombinator.com/item?id=34764952 - 2023年2月、コメント199件
    IRS Free File: 無料で納税申告する - https://news.ycombinator.com/item?id=34462122 - 2023年1月、コメント247件
    IRSが無料の納税申告オプション構築を検討 - https://news.ycombinator.com/item?id=32753099 - 2022年9月、コメント408件
    IRSは米国人の納税申告のやり方を変える寸前かもしれない - https://news.ycombinator.com/item?id=32550841 - 2022年8月、コメント17件
    IRSが無料の納税申告オプションを研究 - https://news.ycombinator.com/item?id=32502321 - 2022年8月、コメント25件
    TurboTaxの無料納税申告反対キャンペーン - https://news.ycombinator.com/item?id=31072202 - 2022年4月、コメント394件
    納税申告は無料かつ簡単にできるはずだが、H&R BlockとIntuitがロビー活動で阻止（2017年） - https://news.ycombinator.com/item?id=30856968 - 2022年3月、コメント114件
    FTCが誤解を招くTurboTaxの「無料」申告キャンペーンでIntuitを提訴 - https://news.ycombinator.com/item?id=30846071 - 2022年3月、コメント587件
    Ask HN: TurboTaxはなぜダークパターンを使い続けられるのか - https://news.ycombinator.com/item?id=30409523 - 2022年2月、コメント122件
    IRSはすでに把握しているのに、なぜ米国人は納税申告に多額の費用を払わなければならないのか - https://news.ycombinator.com/item?id=30267361 - 2022年2月、コメント22件
    納税申告は無料かつ簡単にできるはずだが、H&R BlockとIntuitがロビー活動で阻止（2017年） - https://news.ycombinator.com/item?id=30185484 - 2022年2月、コメント18件
    Californiaは全国を納税申告から救おうとしたが、Intuitが介入 - https://news.ycombinator.com/item?id=28944200 - 2021年10月、コメント283件
    IRSには米国人の納税申告のやり方を正す大きな機会がある - https://news.ycombinator.com/item?id=28177289 - 2021年8月、コメント12件
    GOTO https://news.ycombinator.com/item?id=35970518

  • インターネットと電子商取引が本格化して以来、税務申告業界、特に Intuit と H&R Block が、IRS への簡単な申告を妨げるために金を使ってきたことは、もはや周知の事実だと思う
    IRS が市民向け電子申告を標準化すれば、Intuit の時価総額の 70% ほどが一夜にして吹き飛び、この脆弱な業界に結びついた従業員や投資家の純資産も大きく揺らぐかもしれない
    そして結局、今まさにそれが起きつつある
    政府内の誰かが、ロビー資金や事実上の賄賂を超えて常識を見るようになったのであり、政治家たちが一般のアメリカ市民に対する産業的搾取を意図的に見て見ぬふりしてきたおかげで、Intuit のような企業は巨大化できた
    ただし Intuit のような会社が一夜で死ぬことはないだろう。多くの会計士が QuickBooks しか知らず、人々が Microsoft Office や Windows しか知らないのと似ているからだ
    それでも、税金を納めるために事実上必須で買わされていたサービスが不要になれば、彼らが大きく削られていくのを見るのは痛快だろう
    ChatGPT に非常に有能な会計士だと言ってやれば、そのうち税務申告まで喜んで代行してくれそうだ

  • 一人で電気工事業を営んでいて、アメリカの州ごとの事業税申告は、コンピューターを使わず対面の税務代理人に任せてきた
    今年初めには ChatGPT の助けで 2022 年の連邦税を申告し、月額 20 ドルのサービスだったので、1040 フォームの「Paid Preparer Information」に記入した
    この提出について税務代理人と話したところ、10 年前に自分の税務事務所を始めた中年女性の彼女は、自分のキャリア選択についてかなり不安を抱いていた
    今後世界がどこへ向かうのかは分からないが、大半の税務申告がどれほど定型的で簡単かについては、彼女も率直だった
    私の場合、事業税にはお金を払っているが、それは税制全体が普通の消費者にとって難しく感じられるよう設計されているからだ
    私には税金ゲームをしない余裕があるが、あなたにはあるだろうか

  • アメリカの友人たちは何年も前からアメリカに来いと勧めてくるが、あそこは何かが本当に壊れているので行かない
    今は Serbia の税法上の居住者だが、この国は本当に第三世界の国だと言えるし、それでもとても愛している国だ
    ここでは別途税務申告をする必要はなく、主な所得は自動的に現地の税務当局へ報告される
    追加所得があるか還付対象なら、政府のウェブサービスで申告フォームを提出すればよい
    いちばん苦痛だった手続きは、そのウェブサイトにアクセスするための物理的な電子キー/証明書を受け取ることだったが、それ自体も印象的だった
    事実上、政府発行の Yubikey の代替品であり、どの国の居住者でもアクセスできる