IRS、独自の無料納税申告システムの試験運用を開始

 (nytimes.com)
1 ポイント 投稿者 GN⁺ 2024-01-07 | 1件のコメント | WhatsAppで共有

I.R.S.独自の無料納税申告システムの試験運用開始

  • 米国内国歳入庁（I.R.S.）が、今年、一部の州の住民を対象に、連邦税申告のための無料オプションの提供を開始した。
  • 先月、I.R.S.は内部の納税申告システムを試験する計画の詳細を発表し、このシステムを通じて納税者はオンラインで連邦税申告を無料で直接提出できる。
  • 特定の基準を満たす12州の住民が参加できる。
  • I.R.S.のコミッショナーであるDanny Werfelは最近の声明で、「これは、納税者にI.R.S.へ直接無料で申告できる新たな選択肢を提供できる可能性を検証する革新的な取り組みにおける重要な前進だ」と述べた。

GN⁺の見解:

  • この記事は、米国内国歳入庁が独自の無料納税申告システムを試験していることに関する重要な進展を示している。これは、納税者により便利で費用効率の高い方法を提供できる可能性がある。
  • 納税申告準備業者からの反発にもかかわらず、このようなシステムは、政府が納税プロセスを簡素化し、アクセス性を高めようとする取り組みの一環である。
  • 納税者に直接影響するこのような変化は、納税申告シーズンが近づく中で、多くの人にとって興味深く有益な情報となるだろう。

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1件のコメント

 
GN⁺ 2024-01-07
Hacker News のコメント

  • 無料で共有されている記事: https://www.nytimes.com/2024/01/05/your-money/irs-tax-filing...

  • 「IRSが事実上、税金を上げることになる」という論法は本質から外れた話で、ここでそれを真剣に受け止める人はあまりいなさそう
    ただ、その論法が Intuit が制度に寄生し続けるための政治的名分を議会に与えてきたので、反論は必要
    議会は、IRSがすべての納税者に対し、納付した税金全体について監査可能な領収書を標準形式で提供するよう義務づけるべき。そうすれば、本当に公益的なサービスがその領収書をもとに、申告が正しかったかを理解する手助けができる
    IRSの自動申告が誰かの増税につながる理由はなく、仮に問題があっても修正可能なものだし、TurboTaxに年180ドル払うのは本当にもうやめたい

    • 普段は「政府は民間事業に手を出すな」という立場に近いけれど、税金は事業ではなく政府機能
      税を課す政府が、それに対応する書類を作り、コンプライアンスを容易にできない理由はない。難しい例外ケースがあるなら、簡単な80%だけを処理して、残りは民間に任せればいい
      政府の計算を信用できないなら、データをダウンロードしてIntuitのようなところに渡し、よりうまくやれるか確認できるべき。単に簡単な選択肢を1つ追加するだけなので、問題になるとは思えない
      Intuitも大丈夫だろう。一部の収益は失うだろうが、より複雑な税務や事業管理の分野に十分なビジネスがあり、すべての納税者から搾り取る権利が必要なわけではない。むしろこうしたIRSのシステムができれば、既存の申告システムでやっているように付加価値サービスを載せて収益化する可能性が高い
      費用が高めの見積もりの2倍で、毎年5億ドルかかるとしても、毎年徴収される税金の約0.15%にすぎない。税収規模に影響を与える理由はまったくない
    • それが完全に本質から外れた話だとは思わない
      政府に税金を納めたり還付を発生させたりする書類を提出するための無料で簡単な経路がないのは、非論理的に見える
      同時に、税法は非常に複雑で政府にもインセンティブの問題があるので、実際に支払うべき税額を政府が正直に示してくれると全面的に信じるべきなのか、懐疑的であることも妥当
      無料申告システムは還付を最大化するよう設計されているのか、それとも使いやすさを優先しているのか？ TurboTaxが寄生的だという点にはおおむね同意するが、だからといってインセンティブの問題を扱わなくてよいという意味ではない
      「公益的なサービス」が申告が正しいかを手助けするというのは、民間企業が行うという意味なのか、それとも別の形なのか気になる
    • IRSはすでに税務記録の写しを提供している

  • なぜシステムがこうなっているのか気になるなら、名目上は給与システムの記事だが、結局は米国の税制史の文脈まで扱っているpatio11の最近の記事をおすすめする: https://www.bitsaboutmoney.com/archive/payroll-providers-pow...
    ここの議論に関係する部分は「Intuitが米国の税制政策を支配しているのか」についての箇所。記事では、それはありえないとしている。そうであればNorquistから支配権を奪ったことになるからだ。Norquistは公的な申告の選択肢を隠れた増税とみなし、自動的に反対する

    • patio11には、広く知られた強いバイアスがある。根拠が必ずしも十分でなくても、あらゆる非効率は民間ではなく政府から来ると主張しようとする傾向だ
      米国の税務申告を、政府の規模がはるかに大きく介入的な他国と比べると、別の結論になる
    • 「Norquistは公的な申告の選択肢を隠れた増税とみなし、自動的に反対する」と表現すると滑稽に聞こえるが、それは著者の表現であって、Norquistや Americans for Tax Reform の表現ではない
      NorquistとATRが望んでいるのは、人々が税金を意識することだ。記事で引用されている表現に従えば、政府が収入をどう徴収するか、つまりいくらを、どの税率で、どの条件で、誰から徴収し、誰のために使うのかが、経済成果に最も大きな影響を与えるという主張だ
      記事も、税務申告を簡単にすると「世論と政策変更を切り離す」副作用、つまり「隠れた増税」を容易にする効果があることを認めている
      ATRは源泉徴収に制度的に懐疑的で、源泉徴収が隠れた増税を可能にすると見ているためだ。これをより中立的に「源泉徴収は世論と政策変更を切り離し、税のコンプライアンス率を高める」と表現すると、源泉徴収の設計者たちもその設計文書が読まれることを望んでいただろう、という趣旨のくだりがある

  • 参考までに、参加州は Arizona, California, Florida, Massachusetts, Nevada, New Hampshire, New York, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington State, Wyoming

    • この12州のうち、実際に所得税があるのは4州だけで、残りの8州にはない
      システム全体がひどい。過度に複雑な税法、それで大儲けする薄汚い企業、それに依存して生きる固定化した政治家や官僚まで、全部が問題

  • IRSが、個人や事業者が住所変更、セキュアな書簡の送受信、書簡の処理状況の確認、フォームの電子提出といった簡単なことをできる基本的なWebポータルすら、なぜ用意していないのか理解しがたい
    税額計算機能を提供しないとしても、そうしたシステムがあるだけで紙のフォームや郵便、人手と時間を大幅に節約できる

    • メキシコの立場から見ると、米国と比べてこちらのシステムがかなりうまく回っているのは正直驚き
      すべての所得が自動的に申告され、毎月Webサイトで「正しい」と確認したうえで、どの銀行からでも即時に納付できる
      課税年度の終わりには、システムが自動的に還付の有無を計算し、銀行口座を入力すれば数日後に還付を受け取れる
      税額控除のようなものまで処理してくれる
    • 答えは業界ロビーと党派政治の組み合わせ。IRSの予算を意図的に不足させてきた流れがある
      一般的な概念としては https://en.wikipedia.org/wiki/Starve_the_beast を参照でき、より直接関係する出来事は https://www.propublica.org/article/how-the-irs-was-gutted にある
    • 富裕層が「IRSはひどい」という言説を利用して他の人たちまで同調させ、その隙に脱税しやすいよう、IRSはずっとリソース不足の状態に置かれている
    • そのようなポータルはすでにあり、挙げられている機能の一部や、それ以外の機能も提供している
      https://www.irs.gov/payments/your-online-account
    • すでに myIRS がある
      すべてができるわけではないが、税務通知の確認、申告状況の確認、還付状況の確認、税務記録の写しの発行などは可能

  • New Yorkの州税申告システムを立ち上げた Code for America は称賛に値する。大きな可能性がある

    • 残っている州ごとの連携作業を、現在または今後手伝える機会があるのか気になる

  • IRSのソフトウェアが、提出済みのすべてのデータとフォームを自動で事前入力してくれるとよい
    W-2、1099 などがすべて含まれていて、利用者は情報を検証し、まだ報告されていない所得だけを入力すればよい、という形が望ましい

    • 議会報告書に含まれる可能なシナリオの1つでは、IRSがW-2の賃金明細など、すでに保有している情報で税務申告書を埋められるとされている
      ただし今回の試験運用では、参加者が自分で財務情報を入力する必要があるとIRSは述べている
    • 地球上のほぼすべての他国がやっている方式のこと？

  • 税金は普通に手書きで作成して郵送している
    第三者が自分の情報を保管し、それを漏えいやハッキングで失う心配が少なく、無料でもある
    少し面倒ではあるが、フォームには案内と指示がある

    • これまでの代替手段より、むしろ面倒が少ないとまで言いたい
      政府とやり取りするために、奇妙で不透明な民間企業と第三者関係を結ばなければならないのが、いつも不快だった。数年前、一部の機関が公式チャネルよりTwitterで連絡したときのほうがよく反応していたことも、分野は違うが同じ種類のばかげた話だった
      紙1枚は、少なくとも「賢く」無関係な有料サービスへ誘導したりしない。機能はなく、機能はすべて自分の側にある
      無料である点も重要。すでに税金を払っているのに、この手続きに1セントたりとも追加で払うつもりはない
    • 第三者への懸念を完全に解決するかは分からないが、freefilefillableforms は10年以上前からある
      IRSのフォームを入力可能なPDF形式で提供し、すべての指示と基本的な計算機能もある
      所得制限などはないが、連邦申告のみ対応している。申告が受理されたかどうかを24時間以内にメールで知らせてくれる
      依然として面倒ではあるが、簡単な申告ならTurboTaxのようなものを買うよりよさそう
    • そうすると処理時間がかなり長くなることがあると聞いたが、実際にもそうだったのか気になる
      一度、指示に従ってスプレッドシートでフォームを再現してみたが、オンラインのウィザードでやるのと大きくは違わなかった。郵送したかったが、結局は電子申告の費用を払った
    • 私も紙でやっている。時間はそれほどかからないし、IRSが処理でより苦痛を感じて、無料でありながら優れたデジタル解決策をより早く実装するようになってほしい
    • TurboTax のようなスタンドアロンアプリを使えば、第三者による漏えい・ハッキングの懸念は減らせる
      オフラインで印刷して郵送することもできる

  • 企業と協力して、自動申告のオプトイン制度も用意すべき。多くの人は勤務先が1つだけだからだ
    給与の一部を税金として納めるだけでも十分なのに、複雑なシステムに合わせて正確に報告することまで自分でやらなければならない

    • 所得がそれなりのW-2が1つだけで、標準控除を選ぶなら、IRSが事前入力済みのフォームを提供してくれるとよい
      米国の大多数の人はこれに該当する。もちろん、このような状況では1040を自分で記入するのもかなり簡単ではある

  • よりよい方法は、複雑なソフトウェアがなくても税金を計算できるように税法を単純化すること
    さらに言えば、ほとんどの人が確定申告をしなくて済むくらい単純で自動化されているとよい。英国はそのように機能している [1]
    [1] https://www.gov.uk/income-tax/how-you-pay-income-tax

    • ユニバーサル・ベーシックインカムと単一税率を組み合わせれば、累進的な税制を作ることができ、税法と福祉制度を大幅に単純化できる
      税の抜け穴もなくし、技術的な理由で給付が拒否されたり、働かないほうが偶然得になるような問題も防げる