無料のIRS直接納税申告パイロットプログラム、2024年に13州で運用
(irs.gov)- 米国の納税者が別途申告ソフトウェアなしで 連邦税申告書 をIRSに無料で直接電子提出できるDirect Fileが、2024年に限定パイロットとして運用される
- 参加可能地域はArizona、California、Massachusetts、New Yorkと、州所得税のない9州であり、Washingtonは Working Families Tax Credit 連携にも参加する
- パイロット対象は比較的単純な申告者に限定され、W-2賃金、Social Security・鉄道退職所得、失業給付、1,500ドル以下の利子、および EITC、Child Tax Creditなどが想定範囲に含まれる
- Direct Fileは英語・スペイン語に対応する モバイルフレンドリーなインタビュー方式 だが、初期には一部の適格納税者に段階的に開放され、州税申告書は直接作成しない
- IRSは技術、カスタマーサポート、州政府連携、不正検知、納税者体験を限定環境で検証した後、パイロット結果を公開する予定である
2024年Direct Fileパイロット運用の範囲
- IRSは2024年の納税申告シーズンに Direct File の限定パイロットプログラムを運用し、無料の直接電子申告オプションの実現可能性を評価する
- このパイロットは、IRSが議会に提出した報告書で確認した運用上の課題を検証する役割を担う
- カスタマーサポートと技術要件を点検し、州税連携の過程で生じ得る問題もあわせて調査する
- 適格納税者は2024年の申告シーズンに、2023年の 連邦税申告書 をIRSへ無料で直接提出できる
参加州と州税連携
- Arizona、California、Massachusetts、New Yorkは、2024年申告シーズンのDirect Fileパイロットで 州税統合 のためにIRSと協力することにした
- 州所得税のないAlaska、Florida、New Hampshire、Nevada、South Dakota、Tennessee、Texas、Washington、Wyomingの納税者もパイロット参加対象となり得る
- Washingtonは州の Working Families Tax Credit 申請に関する統合の取り組みにも参加する
- IRSはすべての州をパイロットプログラムに招待したが、すべての州がこの時点で参加できる状態にあったわけではない
- IRSとArizona、California、Massachusetts、New York、Washingtonの税務当局は、9月に2024年Direct Fileパイロット協力のための個別の覚書を締結した
サービス形態と段階的提供
- Direct Fileは、携帯電話、ノートPC、タブレット、デスクトップで利用できる インタビュー型サービス である
- パイロット期間中は英語とスペイン語で提供される
- 限定的かつ段階的な方式で開放される
- IRSが納税申告書の受付を開始する時点で、すべての適格納税者に提供されるわけではない
- 2024年申告シーズンの初期には、少数の適格納税者が先に利用する
- 申告シーズンが進むにつれて、より多くの適格納税者が2023年申告書を提出できるようになる
- Direct Fileは、税務専門家、Free File、無料申告準備サイト、商用ソフトウェア、公認e-file提供者といった既存の申告オプションを代替するものではない
カスタマーサポートと問い合わせ対応
- パイロット参加納税者は、Direct Fileのカスタマーサポート機能を担当する IRS職員 の支援を受けられる
- IRSの顧客サービス担当者は、技術支援と、Direct Fileの税務対象範囲に該当する基本的な税法の説明を提供する
- Direct File外の問題に関する質問は、必要に応じて他のIRSカスタマーサポートへ案内される
適格性の制限
- 参加資格は、居住州、所得の種類、税額控除、控除項目によって異なる
- パイロット製品の初期サポート範囲を超える納税者は、2024年パイロットに参加できない
- Direct Fileはパイロット期間中、個人の連邦税申告書 のみを扱う
- 州税申告書はDirect Fileでは作成しない
- 連邦申告書の作成と提出が終わると、州申告を希望する納税者は州政府が支援する別のツールへ案内される
- 州または地方の納税義務がある可能性がある場合、IRSは2024年パイロットでIRSと積極的に協力する州に適格性を限定する
想定される所得・控除の範囲
- 2024年パイロットの税務対象範囲はまだ最終確定前であり、変更される可能性がある
- IRSが現在想定している 所得申告 の範囲は次のとおりである
- W-2賃金所得
- Social Securityと鉄道退職所得
- 失業給付
- 1,500ドル以下の利子
- 想定される 税額控除 の範囲は次のとおりである
- Earned Income Tax Credit
- Child Tax Credit
- Credit for Other Dependents
- 想定される 控除・調整 の範囲は次のとおりである
- 標準控除
- 学生ローン利子
- 教育者費用
法的背景とIRS運用計画
- 2022年の Inflation Reduction Act は、IRSが運用、納税者サービス、執行、技術を改善できるよう長期資金を提供した
- この法律は、IRSに無料の直接電子申告プログラムの可能性を研究するよう求め、IRSは2023年5月に議会へ報告書を提出した
- Direct Fileのようなプロジェクトは、納税者が税務当局とのやり取りの方法を選択できるようにする IRS Strategic Operating Plan の目標と結び付いている
- 納税者は、税務専門家、商用税務ソフトウェア、無料申告オプションなど複数の方法から申告準備と提出方法を選べる
パイロット運用の評価と公開計画
- Direct Fileパイロットの目的は、IRSが開発したシステムを試験し、その結果から学ぶことにある
- 評価対象は 技術、カスタマーサポート、州連携、不正検知、全体的な納税者体験 である
- 限定され管理された環境で新サービスを先に試験すれば、将来の大規模展開の可能性を検討する前に問題を見つけて修正できる
- 2024年申告シーズンは、Direct File自体と、それを利用する納税者のニーズを理解するためのパイロット期間である
- IRSはパイロット結果が出れば公開する予定であり、追加情報は IRS.gov/directfile で提供される
1件のコメント
Hacker Newsのコメント
最初は制約が多いとしても、無料が保証された税務申告システムができるのは、ほとんどの人、とくに低所得層にとって大きな助けになると思う
民間業者は、人々が実際には無料で申告できないようにするためなら何でもする、ということをかなり明確に示してきたし、50〜100ドルは大金に見えないかもしれないが、現在の米国の連邦最低賃金7.25ドルを基準にすると、税務申告費用を払うためだけに6〜14時間働かなければならない
今年は株式でかなり複雑なことをしたので最初は対象外になりそうだが、2025年か2026年ごろにはIntuitやJackson Hewittにお金を払わずに済むようになってほしい
個人的にはTurboTaxより少し簡単だった
https://www.freetaxusa.com/
人々が税務申告できるようにするのは政府の基本的な仕事だと思う
私が住んでいるところでは、政府が非常にシンプルなクリック式の申告システムを提供していて、雇用主が報告した所得と源泉徴収、証券会社の保有明細、自分名義の住宅といった情報の大半が自動入力される
実質的には「はい、すべて正しそうです」を押せば終わり
ここの税務当局の標語は「税務申告を楽しくすることはできませんが、簡単にすることはできます」だ
それ以上複雑にする必要はないと思う
CVSやWalgreensに入れば、経験も職歴もない10代でもバーコードスキャンの仕事で最低15ドルをもらえ、大きく補助された健康保険・歯科保険・視力保険・有給休暇も得られる
さらに米国の州の大半は、連邦より高い最低賃金を定めている
今も連邦最低賃金を受け取っているなら、Costco、Walmart、Target、CVS、Walgreensのようなところで働きたくないという選択である場合がほとんどだ
「xxxは安い」という反応が多いが、税額計算と精算になぜ第三者が必要なのか分からない
「自由の国」という言葉と正反対ではないかと思う
退屈な古き英国では、政府運営のウェブサイトにログインして年間の自己申告納税を行う
P60、つまりPAYEで処理される通常の給与はすでに入力済みで、自分は会社役員なので配当・経費・控除も処理する必要があるが、完了まで1時間ほどで済む
英国の従業員の大半は自己申告をしない
PAYEはシンプルで当然の発想であり、定期的な課税は定期的に処理されるべきだ
その手続きをしない人たちは、給与から自動的に税金が差し引かれ、何もしなければそれで終わりだ
しかも非常に複雑なので、数学の教科書を趣味で解いていた子どもでもない限り、誰かにお金を払って任せる価値がある
後でIRSも自分たちが考える納付額を計算し、過少納付なら請求書を送ってくる
納税者はIRSがなぜ間違っているかを説明するか、支払えばよい
利息が低いので、毎年ミスするのでなければ、過大納付より過少納付のリスクを取るほうがよい場合もある
正直なところ、税務申告ソフトがIRSの持っているすべての情報を見られるなら、IRSの誤りを直すのも簡単になり、ミスも減って、システムはよりうまく回ると思う
「政府が税務申告の手段を支配してはならない！ 私には民間企業にお金を払って申告する自由が必要だ！」という感じだ
面倒だが可能だ
ただし、はるかに良くなるべきで、英国式の説明は良い結果に聞こえる
毎年、課税対象の福利厚生は給与担当チームが計算し、翌年の税金から差し引く
しばらくFreeTaxUSAで税務申告をしてきて、かなり気に入っている
TurboTaxやH&R Blockのようなものを使っているなら、FreeTaxUSAをぜひ一度見てみることをおすすめする
IRSが既に完成しているFreeTaxUSAを丸ごと買収して無料申告ソフトとして使えば、重複開発を避けられるのではないかと思ったが、政府が知的財産権のために民間企業を買う前例があるのか気になる
ロボアドバイザーと証券口座がいくつかあるが、TurboTaxでは数回クリックすれば取り込めるのに、FreeTaxUSAでは正しくやれている確信もないまま、何十枚ものフォームから数字を退屈に転記しなければならなかった
結局、しぶしぶTurboTaxにまたお金を払った
質問を投げかけてPDFを自動で埋めるが、終わってみるとフォームは意外と短い
ユーザーインターフェースの飾りや同時接続者・アカウント対応を少し除けば、実際にやっていることは非常に単純だ
HTML入門授業の課題に出してもよさそうなサイトに感じる
たぶん39ドル払ったと思う
IRSにはこの会社を買収してほしくない
公式フォームの質問に、知っている範囲で正しく答えたなら、誤った税務申告の責任から守ってくれる制度があるとよいと思う。
TurboTax系は結局、申告後に問題が起きると予想どおり「当社システムの問題ではないので、当社の責任でもない」という態度になる。
一般の人の間には「自分がきちんとできたのか分からない」という不安がかなり多いように思う。
認識とは違うかもしれないが、誠実に申告しようとしてミスした場合、IRSは通常、問題を直すよう協力してくれる。
もちろん、ソブリン・シチズン運動のように振る舞ったり、Wesley Snipesのように税金そのものを認めなかったりすれば、ドアを蹴破って入ってきて財産を持っていくだろうが、誤って独身ではなく世帯主を選び、なぜそうしたのか説明できるなら、IRSが人生を台無しにすることはない。
欧州の大半では、税金の「申告」はたいてい「あなたはxとyを稼ぎました」という短い手紙を受け取り、同意するか異議を申し立てる簡単な返送フォームを提出する程度である。
失敗しても、IRSから比較的丁寧に、税額計算がおかしく追加で納付が必要だという通知が届くか、時にはIRSから還付すべきお金があると知らせてくれる。
Intuitには申告後の税務調査保護のようなサービスがあるようだ。
少しだけ関連する話だが、ここにいる詳しそうな人に聞きたい。
Quicken、QuickBooks、Xeroのような重いものを離れて、テキストファイルベースの会計であるledger/hledgerに移行したが、これまでで最もよく、柔軟な会計体験だった。
ようやく会社の帳簿を完全にコントロールできている感じがする。
これと同じくらい満足できる税務申告ソフトウェアやサービスはあるだろうか。TurboTaxには戻りたくないし、1人LLCが複数あるのでIRSの無料サービスの対象範囲は超えそうだ。
紙のフォームをWebインターフェース上でそのまま入力する方式で、計算の大半はやってくれる。
所得水準に関係なく無料で電子申告でき、保管用に全フォームが入力済みの最終PDFも生成する。
複雑さによっては最初は手ごわいかもしれないが、一度把握すれば前年のPDFを今年の参考資料として使えばよい。
項目番号は年によって少し変わるものの、通常は概念は同じで、何が変わったのか、自分の財務状況に新しく記入すべき項目やフォームがあるのかはかなり明確になる。
テキストファイルベースのツールが別にあるかは分からないが、これは間違いなく、完全なコントロールを持つ「手動」税務申告の電子版である。
https://en.wikipedia.org/wiki/Free_File#Free_File_Fillable_F...
例えば
tax_form: "1040 Schedule C"、tax_line: "15"、tax_description: "Insurance (other than health)"のような形である。すると
tax_formとtax_line属性を基準に取引をレポートできるので、かなり多くの部分が解決する。フォーム上の派生項目の計算は依然として自分でやる必要があるが、少なくとも入力値が正しく集まっていることは保証できる。
コメントを書けることも非常に有用だ。
実例として、有形資産の修理・改良費を資本化せず費用処理できる「Section 1.263(a)-1(f) de minimis safe harbor election」についての説明とIRSリンクをコメントとして残し、関連する費用勘定を
1040 Schedule C (R&E)の21行目「Repairs and maintenance」にマッピングしている。https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/…
何を根拠に確信できるのか知りたい。
また、会計士などとデータをどう共有しているのかも知りたい。
まとめると、これは正式リリースではなく、2024年に13州だけで利用できる限定的な試験運用である。
Arizona、California、Florida、Massachusetts、Nevada、New Hampshire、New York、South Dakota、Tennessee、Texas、Washington、Wyomingが含まれる。
間違っていたら誰か訂正してほしい。
あまり興奮しすぎる前に言っておくと、これはおそらく単純な税務状況にしか適用されない。
W-2の賃金所得、社会保障・鉄道退職所得、失業給付、1,500ドル以下の利子、勤労所得税額控除、子ども税額控除、その他の扶養家族控除、標準控除、学生ローン利子、教師費用あたりを超えると使えない可能性がある。
この範囲に入るほぼ全員は、そもそも申告をしなくてもよいはずだ。
「税金を払わなくてよい」という意味ではなく、政府はすでにその情報をすべて持っているのだから、「いくら払うべきかを政府に文書で改めて知らせる必要がない」という意味である。
政府が明細を提示して、正しいかだけ尋ねればよい。
住宅所有者ではない人のほぼ大半、そして住宅所有者の中でもかなり多くの人が該当しそうだ。
米国に税金を納める必要はなくても、複雑なフォームを埋めるために会計士へ払う「税金」だけで、市民権を放棄したくなる。
市民権放棄そのものがあれほど高くなければの話だが。
Arizona、California、Massachusetts、New York が2024年の申告シーズンに州税統合のためIRSと協力することになった点が重要
各州がここに統合されれば、状況は大きく変わる
大多数の申告者は第三者サービスを使う必要がなくなる
米国が税金とリテール金融でこれほど遅れているというのは驚くほど
こういうニュースはいつも興味深い
これがうまくいってほしい
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