Direct File、12の試行州で正式開始
(irs.gov)- IRSはDirect Fileパイロットを全面的に開始し、対象となる12州の納税者が2023年の連邦税申告をIRSへ直接オンラインで無料提出できるようになった
- 数週間のテストで数千人の納税者がシステムを利用し、初期利用者は使いやすさと無料申告の体験を肯定的に評価した
- 対象の12州は合計1,900万人の納税者を代表し、利用者は4月の申告期限前まで申告を開始・中断・再開できる
- パイロットはW-2賃金、一部の税額控除、標準控除など比較的単純な税務状況に限定され、ID.meによる本人確認が必要
- Direct Fileは税務ソフト、税務専門家、IRS Free Fileと並んで提供される選択肢であり、今後のIRSデジタルサービス評価にも影響を与える可能性がある
IRS、直接無料申告の選択肢を拡大
- IRSはDirect File pilotをテスト段階から全面開始段階へ移行した
- 対象となる納税者は2023年の連邦税申告書をIRSへ直接オンラインで無料提出できる
- 対象地域は12の試行州で、これらの州は合計1,900万人の納税者を代表する
- 納税者は4月の申告期限前までDirect Fileにログインして申告を開始し、途中で止めた後に再度安全にログインして完了できる
テスト後に確認された利用体験
- Direct Fileは数週間にわたりテストモードで運用され、数千人の納税者が2023年の連邦税申告を正常に提出した
- 初期利用者は新たな選択肢の使いやすさと利便性に前向きな反応を示した
- 多くの納税者はDirect Fileで30分未満で税申告を完了し、無料申告の体験が簡単だったと評価した
- 計算過程の根拠を各段階で表示し、利用者が還付額や納付税額の算出過程を確認できるよう設計されている
申告プロセスで提供される機能
- Direct Fileは米国税法の複雑な項目に沿って申告書を完成できるよう利用者を案内する
- 申告プロセスでは還付額または納付税額を正確に計算するよう設計されている
- 利用者はDirect FileのライブチャットでIRS専任のカスタマーサービス担当者の支援を受けられる
- 他の電子申告オプションと同様に、直接入金を選べば通常21日以内に還付を受けられる
試行州と州政府申告への接続
- Direct Fileパイロット対象州は次の12州
- Arizona
- California
- Florida
- Massachusetts
- Nevada
- New Hampshire
- New York
- South Dakota
- Tennessee
- Texas
- Washington State
- Wyoming
- 州所得税のあるArizona、California、Massachusetts、New Yorkの納税者は、連邦申告完了後に州政府後援ツールへ案内され、州税申告を完了できる
利用資格と制限条件
- パイロットは新しい技術プラットフォームの立ち上げにおけるベストプラクティスに合わせ、小さく始めて動作を確認した後に拡張する方式で設計されている
- 対象範囲は意図的に比較的単純な税務状況に限定されている
- Direct Fileパイロットは次の条件に該当する納税者に提供される
- Form W-2が発行される職場で得た所得を申告する場合
- W-2賃金のある仕事が2つ以上ある場合も含む
- Earned Income Tax Credit、Child Tax Credit、Credit for Other Dependentsを請求する場合
- 標準控除とeducator expenses、student loan interest控除を請求する場合
- 2023年の全期間にわたって同じ州に居住していた場合
- 関心のある納税者はdirectfile.irs.govで資格の有無を確認できる
- Direct Fileの利用にはID.meによる本人確認が必要
- 本人確認と安全なログインを終えると、税務情報を第三者ではなくIRSへ直接提供することになる
対象外の納税者向け代替手段
- Direct Fileを訪れたがパイロット対象外の納税者はFree File on IRS.govへ案内される
- IRS Free Fileは22回目の申告シーズンを迎え、全米の納税者がIRS Free File信頼パートナーの無料ソフトウェア製品にアクセスできる
- 2023年の調整後総所得が79,000ドル以下の納税者は、今年8つの民間部門Free Fileパートナーによるオンライン対話型税務ソフトウェア製品を利用できる
- 無料オンライン製品へのアクセスはIRS Free Fileから始める必要がある
2024年申告シーズンのパイロット開発過程
- IRSは2024年申告シーズン向けにDirect Fileパイロットを開始した
- Inflation Reduction Actは、納税者が連邦所得税申告書を直接作成・提出できる電子申告ツールへの関心度と実現可能性をIRSが調査するよう求めている
- IRSが委託した独立研究はこのようなシステムへの幅広い関心を確認しており、IRSは2023年5月のDirect File Report to Congressでその内容を詳述した
- 財務省の指示に基づき、IRSは政府全体の税務専門家、技術者、エンジニア、戦略担当者からなるチームを組成してDirect Fileシステムを構築した
- IRSはU.S. Digital ServiceおよびGeneral Services Administrationの技術組織18Fと緊密に連携してDirect Fileを構築・テストした
- 初期テストは2024年2月初旬に少数の連邦・州政府職員を対象に始まった
- その後、より多くの納税者が申告を始められるよう短期間の一般公開利用枠が運用された
- 3月4日、IRSはDirect Fileの最終テストを開始し、利用可能な枠を毎日追加した
- Direct Fileは現在、試行州のすべての対象納税者に開放されており、2023年の連邦税申告をIRSへ直接オンラインで無料提出できる選択肢となっている
1件のコメント
Hacker Newsのコメント
これを使うには ID.me という民間企業に登録し、面接まで受けなければならないようだ
顔認識をめぐる論争もあり、政府ドメインですらなくモンテネグロのドメインを使っている企業でもある
米国政府が (A) 管轄納税者を識別する中核能力を外部委託し、(B) フィッシング対策のセキュリティ教育で「不正解」とされるべきドメイン名を宣伝している状況で、あまりにありふれた狂気に近い
変な URL 短縮サービスを使い、ドメインは .gov と無関係で、実際に私の身元を知っているという手がかりもまったくなく、すべての URL が .gov と無関係のトラッカーを経由している
全部壊れている
面接を受けたが、進行していた人事担当者たちは、私がキャリアを通じて会った中でも最も権力を振りかざす愚か者たちだった
市場平均より少し低い給与の平凡な中級技術職に、何時間もかかる心理検査を要求し、「結構です、時間を無駄にするつもりはありません」と言ったら、2週間にわたってしつこく付きまとわれた
米国政府が政府用に本当の安全な本人確認手段を作れば、巨大な陰謀論として扱われるだろう
それでも住民を安全に識別する必要はあるので、今のようになっている
本来意図されていなかった一意の住民識別子として社会保障番号を使うことで生じる、本人確認詐欺の被害者の問題もある
モンテネグロがこの会社の認証情報に中間者攻撃を仕掛けて、パスポート写真を大量に盗むのではないかと心配しているのか、それとも単に「外国だから悪い」ということなのか気になる
IRS.gov にログインしようとしても プライバシー を放棄しなければならない
ID.me を使うには、個人情報の収集、利用、第三者共有に同意しなければならず、そこにはデータブローカーも含まれる
拘束力のある仲裁と集団訴訟権の放棄に同意し、間接的・懲罰的・特別・例示的・付随的・結果的損害に対する責任制限も受け入れなければならない
どんな理由であれ、いつでもアカウントが恣意的に終了されうることにも同意させられる
ログインサービスとしては Login.gov(https://login.gov/) が明らかな選択肢だ。もう言い訳は十分だ
まだ実現していないようだ: https://www.irs.gov/newsroom/irs-statement-new-features-put-...
署名はできても、実際には拘束力がないのではないかと思う
IRS を相手にするのはたいていお金を払うことを意味するので楽しくはないが、実際につながりさえすればかなり有能だと思う
デジタルサービスも改善され続けているようだ
政府機関が自ら統制できる範囲で ユーザーフレンドリー になろうと積極的に努力しているのはよいことだ
IRS が狂ったように複雑な税法をどうにかすることはできないが、申告をもっと簡単にすることはできる
IRS の専門家につないでくれて、その人が書式を一つずつ一緒に埋めてくれたので、二人の税務代理人に処理してもらった場合より 5,000 ドル節約できた
当時、共和党は富裕層への監査をできなくするために IRS を弱体化させていたように思う
所得税を徴収できなくするという幻想のためか、あるいは富裕層の脱税者を追跡できるだけの予算を与えないという現実的な問題のためだ
数年前に監査を受けたが [1]、悪夢になると思っていたものの、事務所に電話して職員と少し話し、解決のために何をすべきか段階的に案内してもらえた
電子ファクスを何度か送ったあと、すべて解決した
政府の無能さを非難するのは簡単だが、根本的にはその背後にいるのは「ただの人たち」であり、ほとんどの人は反社会的人格者ではないという点を忘れがちだ
[1] 控除に関する書類を1つ提出し忘れており、完全に自分のミスだった
このツールでは gig ワークをしている人たちが報告しなければならない複数の書式を処理できないのが残念だ
たとえば 1099-K, 1099-NEC, 1099-MISC、チップなどが抜けているので、結局 Intuit にお金を払う必要があるかもしれない
それでもこれはパイロットであり、TurboTax のようなものから離れていくのは、どんな形であれ前進なので大いに期待している
https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-f...
パイロットで DirectFile を使って申告したが、ニューヨーク州の税情報が FileYourStateTaxes ツールに完全には引き継がれない問題を見つけた気がする
州税のパートナーがそれを整理するあいだ、数日待たなければならず、もしかすると私のせいで新機能をデプロイする必要があったのかもしれない
それ以外は、IRS 側も州税側もどちらも順調だった
最初は TaxAct で申告書を作成していたが、単純な申告にしては料金が高く感じてやめた。IRS と州のツールの数値は TaxAct の結果とすべて一致していたので、手順どおり正しく処理されたのだと思う
ちなみに私の税務状況は単純で、W-2 が1つと学生ローン利子が少しある程度だった
「IRSは新しい技術プラットフォームの立ち上げに関するベストプラクティスに従い、小さく始め、機能することを確認してから拡大できるようにパイロットを設計した」としているが、人口上位4州を含んでいる
これらの州だけで米国人口の37%を占める
この場合、利用者数の差はそれほど大きくなく、おそらく 税法の数と複雑さ のほうが重要だろう
それでも少しおかしく聞こえる
0: https://apnews.com/article/irs-income-taxes-direct-file-prog...
英国のプラットフォームをそのまま真似すればいい
明快で、使いやすく、アクセシビリティが高く、一元化されていて、非商業的で現代的だ
英国政府のウェブサイト設計チームはUI作業もかなり公開で進めている
https://design-system.service.gov.uk/
https://designsystem.digital.gov/
本当に良いことで、かなり遅すぎた
申告内容が単純な人や、昔の 1040EZ レベルの人にしか対応しなくても構わない
正しい方向への大きな一歩だ
それでも大筋では同意する
項目別控除をせず、W-2が1枚と、あっても1099が1枚程度しかない人にとって、税務申告は大半が事前入力された当然の手続きであるべきだ
わくわくする話だ
Intuit には相応の報いを受けてほしい
税法の単純化を妨げてきた期間が長すぎた
多くの政治家がこの混乱から利益を得ている
特定の党派を選ぶつもりはないが、政治家が「低い税金と少ない官僚主義」を掲げて再選キャンペーンをするなら、納税をできるだけ目立ち、苦痛なものにするほうが本人には都合がいい
政府を不親切で時間を奪う存在に見せることが政治家の利益になる
手動での税務申告は、複雑な事情を持つ少数の人にだけ必要であるべきだ
ほとんどの人は収入全体が単一のW-2で、給与処理業者が1セント単位まで正確に源泉徴収できるはずだ
個人の側では何もする必要がないはずだ
残りの人は従来どおり控除を申請し、収入源を分ければいい
それ以外のすべては、税金を嫌わせるための芝居だ
TurboTaxのような消費者向け税務申告ソフト以前の現実は、非常に単純な税務申告でも会計士や会計事務所に数百ドル払うことだった
口コミと会計士の広告が「IRSに人生を壊される」という恐怖を植え付けていたからだ
今でも何百万人もの人がそうしており、説得してやめさせるのは非常に難しい
もちろん税務状況が複雑なら会計士を雇う価値はある
だがここで言っているのは、W-2と1099が数枚ある程度の人が、「自分の担当者のほうがはるかに多く還付してくれる」とか、「ソフトでミスしたらIRSに刑務所送りにされる」と信じて、TurboTaxですら悪い考えだと思っているような場合だ
今年もTurbotaxを使ったし、来年はやめたい
でもDirect Fileは本当に全部サポートするのか？
SEP-IRA→Traditional→Rothの二重ロールオーバー、その間のキャピタルゲイン、一部税引前・一部税引後の原価基準、暗号資産のステーキング、片方のポジションを先に売ったストラドル、ウォッシュセール、RSU売却時にキャピタルゲイン税と所得税が両方かかるケース、市場割引債の購入、予定納税みたいな複雑なもの全部だ
この国の税制は嫌いだ。1年間に稼いだ金額に 単一税率 をかけるだけではだめなのか
どういう背景なのか気になる
英国では10年以上も前からオンラインで税務申告ができた
https://en.wikipedia.org/wiki/NETFILE
Intuitのような企業が何百万ドルも投じてロビー活動を行い、一般市民が電子申告をするにはいくつかの独占的な選択肢しか使えないようにしてきたし、ほとんどの人の記憶する限りずっとそうだった
これはIRSに直接電子申告できる簡単な道を開くものかもしれない
米国が、フランスや香港のようにいつも批判していた場所と比べて、これほど肥大化し立ち遅れていると気づくと奇妙に感じる
そこでは税金を毎月払う方法すらなく、毎年一度に大金を払うか、納税ローンを組まなければならないのかと思ってしまう
なぜ巨大な課税管轄区域が、全員に対して単一のシンプルな累進税率表だけを適用し、他の税金・控除・特別制度をなくそうとしないのか、いつも不思議だった
香港のほうがはるかに小さいのは分かっているが、非常に単純な比率の単一税だけを徴収し、控除もほとんどなければ、徴収コストが低くなって簡単になり、その結果として政府は税率を下げられる
フランスは給与から直接徴収するので、今では大多数の納税者に税務申告は不要だ
逃れにくいという点では少し危険だが、これ以上単純にはしにくい